Hal ini tidak akan menjadi pernyataan pembukaan yang dramatis atau berita kabel yang terdengar menarik, namun kasusnya adalah tentang mencegah orang-orang kaya menggunakan bisnis mereka untuk melakukan kejahatan dan bersembunyi dari akuntabilitas. Jaksa Manhattan telah lama menganggap tugas mereka adalah memastikan integritas pasar keuangan. Seperti yang disukai Robert Morgenthau, mantan jaksa wilayah Manhattan mengatakan“Anda tidak dapat menuntut kejahatan di jalanan tanpa menuntut kejahatan di kamar suite.”
Para pembuat undang-undang di New York, ibu kota keuangan dunia, menganggap akses terhadap pasar dan industri di New York sebagai hak istimewa bagi para pebisnis. Merupakan suatu kejahatan jika menyalahgunakan hak istimewa tersebut dengan memalsukan catatan untuk melakukan atau menyembunyikan kejahatan, bahkan jika pengusaha tersebut tidak pernah mencapai tujuannya dan bahkan jika catatan palsu tersebut tidak pernah terungkap. Idenya adalah bahwa catatan organisasi harus mencerminkan akuntansi yang jujur. Melakukan kesalahan bukanlah suatu kejahatan, tetapi berbohong adalah cerita yang berbeda. Sangat mudah untuk menghindari akuntabilitas dengan menjadikan suatu bisnis sebagai kedok, memberikan jejak palsu bagi regulator mana pun yang ingin mencarinya. Hukum (pemalsuan catatan bisnis) menghilangkan kemampuan pengusaha kaya dan berkuasa untuk melakukan hal tersebut tanpa mendapat hukuman, setidaknya ketika mereka menjalankan bisnis di kota.
Jaksa dan New York pengadilan telah menafsirkan undang-undang ini dengan murah hati, dengan mempertimbangkan tujuan umumnya. Unsur kesengajaan untuk menipu mempunyai arti yang luas, tidak terbatas pada kesengajaan untuk menipu seseorang demi uang atau harta benda. Lebih jauh lagi, niatnya sering kali dibuktikan dengan bukti tidak langsung, seperti yang biasa terjadi dalam kasus kerah putih. Setelah menyajikan bukti, jaksa penuntut meminta para juri menggunakan akal sehat mereka untuk menyimpulkan kemungkinan maksud dari kasus tersebut, dan para juri di New York sering kali menyimpulkan bahwa terdakwa pasti bersusah payah membuat jejak palsu ini karena suatu alasan.
Trump dituduh membuat 11 faktur palsu, 12 entri buku besar palsu dan 11 cek palsu dan potongan cek, dengan maksud untuk melanggar undang-undang pemilu federal, undang-undang pemilu negara bagian, atau undang-undang perpajakan negara bagian. Banyaknya kebohongan yang diperlukan untuk membuat catatan palsu ini membantu membuktikan niatnya. Pengacaranya akan mengklaim bahwa dia hanya berusaha mengubur cerita palsu untuk melindungi keluarganya dari rasa malu. Waktu pembayaran – segera setelah rekaman “Access Hollywood” yang berpotensi merusak dirilis dan tepat sebelum pemilu – membuat klaim tersebut tidak masuk akal.
Sebagai banyak telah menunjukkan, Michael Cohen, mantan pengacara dan pemecah masalah Trump, adalah seorang saksi dengan jumlah beban yang luar biasa. Namun seperti kebanyakan kasus pencatatan bisnis, kesaksiannya akan menambah warna pada tweet, catatan tulisan tangan, dokumen bank, dan perusahaan cangkang. Dokumen tidak berbohong.
