Mengajukan pengembalian pajak Anda berfungsi sebagai pengingat tahunan betapa rumitnya kode pajak Amerika — dan tahun ini tidak terkecuali.

Ini tidak sekacau tahun-tahun pandemi, tetapi ada banyak ketentuan baru yang mulai berlaku, dan beberapa perubahan berpotensi terjadi pada pertengahan musim.

Penundaan mungkin merugikan Anda: Bunga pajak yang belum dibayar dan keterlambatan hukuman (ya, bahkan denda menimbulkan bunga) meningkat lebih dari dua kali lipat menjadi 8 persen dibandingkan beberapa tahun yang lalu.

Berikut adalah beberapa perubahan terbaru yang perlu diingat seiring batas waktu pengajuan — 15 Aprilatau 17 April untuk penduduk Maine dan Massachusetts — sudah dekat.

Mulai pertengahan Maret, penduduk tertentu di banyak negara bagian diharapkan memiliki opsi untuk mengajukan pengembalian secara elektronik menggunakan IRS. Program File Langsung. Sistem ini, yang masih dalam uji coba terbatas, perlahan-lahan diluncurkan secara bertahap, dan hanya dapat diakses oleh wajib pajak dengan situasi perpajakan yang relatif sederhana.

Menjadi memenuhi syaratwajib pajak harus memiliki penghasilan terbatas pada upah yang dilaporkan pada Formulir W-2, Jaminan Sosial atau pengangguran, serta pendapatan bunga sebesar $1.500 atau kurang. Mereka juga harus mengklaim potongan standar (dan tidak memerinci potongannya).

Pelapor juga harus tinggal di salah satu dari 12 negara bagian yang berpartisipasi dalam uji coba ini. Delapan dari negara bagian tersebut tidak memiliki pajak pendapatan negara bagian (Florida, New Hampshire, Nevada, South Dakota, Tennessee, Texas, Washington dan Wyoming) dan empat negara bagian (Arizona, California, Massachusetts, dan New York). Alat ini belum menyediakan laporan pajak negara bagian, namun memandu pembayar pajak ke alat yang didukung negara bagian yang dapat digunakan untuk menyiapkan dan mengajukan laporan pajak negara bagian.

Untuk lebih jelasnya, lihat cerita rekan saya Ann Carrns.

Mungkin. Orang yang membeli a kendaraan listrik baru dapat kembali memenuhi syarat untuk mendapatkan kredit pajak hingga $7.500 pada tahun 2023 (dan hingga tahun 2032), tetapi aturan kelayakan telah diperketat: Pendapatan Anda dan harga mobil harus berada di bawah batas atas tertentu, dan kendaraan itu sendiri harus memenuhi serangkaian kriteria.

Untuk memulai, pelapor pajak tunggal harus mengubah pendapatan kotor yang disesuaikan penghasilan sebesar $150.000 atau kurang; dan pelapor bersama yang sudah menikah harus memperoleh penghasilan $300.000 atau kurang; dan $225.000 untuk kepala rumah tangga. (Anda dapat menggunakan penghasilan Anda dari tahun Anda membeli mobil atau tahun sebelumnya, mana saja yang lebih rendah.)

Produsen kendaraan menyarankan harga eceran tidak boleh melebihi $80.000 untuk van, kendaraan keperluan olahraga dan truk pickup, dan $55.000 untuk semua kendaraan lainnya. Ada banyak rincian lebih lanjut – kendaraan tersebut harus dirakit terakhir di Amerika Utara, misalnya, dan harus memiliki komponen baterai tertentu. Anda dapat mengunjungi Situs Departemen Energi AS untuk melihat apakah kendaraan Anda memenuhi syarat.

Jumlah kredit pasti Anda akan bervariasi berdasarkan waktu Anda diterima mobil dan apakah memenuhi kriteria tertentu. Kredit tersebut tidak dapat dikembalikan, yang berarti Anda tidak dapat memperoleh kembali lebih banyak uang daripada utang pajaknya dan Anda tidak dapat menerapkan kelebihan apa pun pada tagihan pajak di masa mendatang.

Mulai tahun ini, pembeli mobil baru dapat mentransfer kreditnya ke diler untuk mendapatkan diskon di muka daripada menunggu untuk mendapatkan uang selama musim pengajuan pajak 2025.

“Secara teori, mereka akan memberi Anda pengurangan harga pembelian,” kata Mark Luscombe, analis pajak federal utama untuk Wolters Kluwer, sebuah perusahaan layanan informasi.

Mulai tahun ini, jika Anda membeli kendaraan listrik bekas yang memenuhi syarat dari dealer berlisensi seharga $25.000 atau kurang, Anda mungkin memenuhi syarat untuk kredit yang tidak dapat dikembalikan sebesar 30 persen — sampai dengan $4.000 — dari harga jual.

Ya. Berkat Undang-Undang Pengurangan Inflasi, keringanan pajak dalam kategori ini menjadi lebih besar dan kini mencakup lebih banyak pengeluaran – dan beberapa pembayar pajak mungkin dapat memenuhi syarat lagi meskipun mereka telah menggunakan kredit sebelumnya di masa lalu.

Mulai tahun pajak 2023, kredit perbaikan rumah hemat energi memungkinkan pembayar pajak mengklaim sebanyak $1.200 setiap tahun — naik dari maksimum $500 seumur hidup — untuk perbaikan tertentu yang dilakukan hingga tahun 2032, termasuk item seperti pintu eksterior, jendela, dan bahan isolasi. Selain itu, ada kredit lain senilai hingga $2.000 per tahun untuk berbagai pemanas air, pompa panas, dan boiler baru.

Kredit properti energi bersih perumahan – untuk barang-barang seperti panel surya, pemanas air tenaga surya atau turbin angin – juga tersedia kembali. Dari tahun 2022 hingga 2032, kreditnya sebesar 30 persen dari biaya yang memenuhi syarat (kemudian dikurangi menjadi jumlah yang lebih rendah).

Tidak. DPR meloloskan rancangan undang-undang bipartisan yang untuk sementara akan memperluas kredit pajak anakyang, jika diberlakukan, akan terjadi sebagian besar mendapat manfaat keluarga berpenghasilan rendah, khususnya mereka yang memiliki banyak anak. Namun mereka harus terlebih dahulu mendapatkan persetujuan dari Senat, karena mereka menghadapi tantangan. Apa pun yang terjadi, pembayar pajak tidak boleh menunda pengajuan – IRS akan dapat membayar pengembalian dana apa pun yang jatuh tempo secara surut.

“Tidak diperlukan perubahan pengembalian,” kata Julie Welch, direktur perpajakan di Meara Welch Browne, PC, di Kansas City, Missouri.

Kredit pajak anak yang ada bernilai hingga $2.000 untuk setiap tanggungan yang memenuhi syarat di bawah 17 tahun, namun dikurangi untuk pelapor yang sudah menikah setelah pendapatan mereka melebihi $400.000, atau $200.000 untuk lajang dan kepala rumah tangga. (IRS Asisten Pajak Interaktif dapat membantu menentukan kelayakan.)

Namun sebagian dari kredit tersebut — hingga $1.600 — dapat dikembalikan: Artinya, setelah kredit tersebut mengurangi pajak terutang, dolar demi dolar, sisa kredit dibayarkan dalam bentuk pengembalian dana.

Memang. IRS menaikkan batas luar kelompok pajak federal, atau ambang batas pendapatan yang menerapkan tarif pajak yang lebih tinggi, sekitar 7 persen untuk memperhitungkan tingginya inflasi. Tanpa penyesuaian ini, masyarakat yang menerima kenaikan gaji akan mendapatkan lebih banyak pajak atas pendapatan mereka dengan tarif yang lebih tinggi, meskipun pendapatan mereka hanya mengimbangi harga yang lebih tinggi.

Untuk tahun pajak 2023, misalnya, kelompok pajak 24 persen berlaku untuk pendapatan di atas $95.375 untuk pembayar pajak tunggal dan $190.751 untuk pelapor gabungan yang sudah menikah, dengan perubahan serupa pada kelompok pajak lainnya. Pengurangan standar untuk pelapor tunggal naik menjadi $13.850 pada tahun 2023, naik $900; untuk pasangan menikah yang mengajukan bersama, jumlahnya naik menjadi $27.700, naik $1.800; jumlahnya meningkat menjadi $20.800 untuk kepala rumah tangga.

Jumlah orang yang dapat dihemat dalam rencana 401(k) pada tahun 2023 meningkat menjadi $22.500, naik dari $20.500 pada tahun 2022. Namun wajib pajak yang memenuhi syarat miliki sampai mereka mengajukan pengembalian untuk memaksimalkan tabungan mereka pada tahun 2023 IRA. Total kontribusi tidak boleh lebih dari $6.500, atau $7.500 untuk mereka yang berusia 50 tahun ke atas.

Untuk tahun pajak 2024 (pengembalian diajukan pada tahun 2025) pada level ini pindah ke atas lagi.

Belum.

Pekerja lepas, pekerja pertunjukan, usaha kecil – atau siapa pun yang memiliki pekerjaan sampingan – selalu diwajibkan untuk melacak dan melaporkan pendapatan ke IRS ketika pendapatan mereka melebihi $400. Namun untuk meningkatkan kepatuhan, pemroses dan pasar online – seperti Venmo, PayPal, eBay, atau Airbnb – seharusnya mencatat dan melaporkan lebih banyak aktivitas penjualan ini pada tahun 2023. Hal ini akan didokumentasikan di IRS Formulir 1099-Kyang akan dikirim ke IRS dan pembayar pajak.

Orang yang mengumpulkan pendapatan melalui pemroses pembayaran online atau pasar ini seharusnya menerima formulir pajak ini untuk semua pembayaran yang melebihi $600, namun persyaratan tersebut telah diabaikan. mendorong kembali oleh IRS untuk a kedua berturut-turut tahun.

Untuk musim pajak kali ini, aturan lama masih berlaku: 1099-Ks akan diwajibkan untuk diterbitkan kepada orang yang menjual barang atau jasa hanya jika aktivitas mereka melebihi 200 transaksi dan pembayaran agregat sebesar $20.000 setiap tahunnya.

Untuk tahun pajak 2024, IRS mengatakan pihaknya berencana menurunkan ambang batas tersebut menjadi $5.000 dalam pembayaran agregat setiap tahun, tanpa minimum transaksi, sebelum akhirnya menurunkannya ke tingkat permanen sebesar $600 dalam total pembayaran. Namun beberapa orang mungkin masih menerima formulir untuk jumlah yang melebihi ambang batas bawah.

Pada akhirnya, IRS memutuskan bahwa diperlukan lebih banyak waktu untuk mengatasi masalah yang mungkin timbul saat Anda mengirimkan jutaan formulir baru kepada orang-orang yang mungkin tidak mengharapkannya — atau bahkan tidak berhutang pajak apa pun.

Badan tersebut sedang mengupayakan cara untuk memastikan Formulir 1099-K hanya dikeluarkan bagi mereka yang seharusnya menerimanya.

Banyak pembayar pajak di negara-negara dengan pajak tinggi sangat merindukan versi keringanan pajak SALT yang lebih murah hati, yang memungkinkan mereka memotong semua pajak penghasilan, properti, dan penjualan yang dibayarkan kepada pemerintah negara bagian dan lokal tanpa batasan.

Semuanya berubah pada akhir tahun 2017, ketika Undang-Undang Pemotongan Pajak dan Ketenagakerjaan membatasi pengurangan SALT sebesar $10.000 hingga tahun 2025. Warga menggerutu, dan tak lama kemudian, lebih dari 30 negara bagian datang dengan solusi.

Meskipun strategi negara bagian sangat bervariasi, intinya adalah sebagai berikut: Berdasarkan peraturan perpajakan federal, batas atas SALT berlaku untuk pembayar pajak perorangan, namun tidak untuk bisnis yang terstruktur sebagai entitas penerus (pass-through) — misalnya, perusahaan konstruksi, atau firma hukum kecil — menurut para profesional pajak. Jadi jika entitas penerus (pass-through) – biasanya Korporasi S atau kemitraan – membayar pajak, maka pemilik individu dapat mengurangi pajak entitas atas pengembalian pajak pribadi mereka, bukan pajak negara bagian dan lokal mereka sendiri.

“Namun, solusi ini tidak tersedia di semua negara bagian, dan efektivitasnya dapat bervariasi tergantung pada situasi spesifik,” katanya Tandai Damaiwakil presiden urusan pemerintahan di Wolters Kluwer.

Ini juga rumit – dan aturan serta tenggat waktu untuk ikut serta dalam pajak ini berbeda-beda negara bagianoleh karena itu penting untuk bekerja sama dengan seorang profesional yang memahami peraturan dengan baik.

Ketika seseorang menjual saham, obligasi, atau investasi lainnya, mereka diharuskan melaporkan keuntungan (keuntungan modal) atau kerugian atas pengembalian pajak mereka, serta bunga atau dividen yang diperoleh. Untuk mempermudahnya, perusahaan pialang Anda diharuskan menyiapkan formulir pajak — termasuk 1099-B dan 1099-DIV — yang membantu melacak item-item ini, yang dilaporkan ke IRS

Perusahaan pialang belum diwajibkan untuk melaporkan transaksi mata uang kripto dan aset digital lainnya, meskipun hal ini mungkin akan segera berubah: A aturan yang diusulkan tahun lalu akan mengharuskan mereka mengirimkan formulir baru – yang disebut 1099-DA, untuk aset digital – mulai tahun pajak 2025.

Namun hal ini tidak membuat pembayar pajak lolos pada tahun pajak 2023 (atau tahun apa pun).

“Terlepas dari apakah seseorang mendapat formulir pajak, mereka bertanggung jawab untuk melaporkan seluruh pendapatannya,” kata Eric Bronnenkant, kepala pajak di Betterment, sebuah perusahaan investasi. Anda dapat menemukan informasi lebih lanjut tentang cara melakukannya di dalam 1040 instruksi serta Layanan Advokat Wajib Pajak Dan situs web IRS.

Jika Anda membeli atau menjual mata uang kripto yang disimpan dalam bungkus investasi tradisional — seperti Bitcoin ETF, misalnya — transaksi tersebut masih dilacak di bursa yang ada. 1099-Bsama seperti dana atau saham yang diperdagangkan di bursa lainnya.

Undang-undang yang mulai berlaku tahun lalu memungkinkan pensiunan menunda pembuatannya penarikan minimum yang diperlukan dari rekening pensiun yang diuntungkan pajak hingga seseorang berusia 73 tahun, naik dari 72 pada tahun 2022.

Dalam praktiknya, ini berarti jika Anda berusia 72 tahun pada tahun 2023, Anda dapat menunda penarikan pertama yang diwajibkan (untuk tahun 2024) satu tahun lagi, atau hingga 1 April 2025, kata David Oh, kepala pajak dan perencanaan warisan di Arta Finance.

Namun jika Anda berusia 73 tahun pada tahun 2023 (dan berusia 72 tahun pada tahun 2022), Anda tunduk pada peraturan yang lebih lama. (Itu berarti penarikan pertama Anda jatuh tempo pada 1 April 2023 — dan penarikan kedua pada 31 Desember 2023.)

Aturan ini berlaku untuk IRA tradisional, IRA SEP, dan IRA SEDERHANA. Orang dengan 401(k) umumnya dapat menunda penarikan sampai mereka pensiun, sementara Roth IRA tidak tunduk pada penarikan tersebut sampai pemilik akun meninggal.

Fuente

RELATED ARTICLESMORE FROM AUTHOR